【号外版】2026年 M&A市場 時流予測レポート

経営者の皆様、「株式譲渡の税金」が根底から覆ることをご存じですか？

これまで、多くのオーナー経営者がM&Aを選択する最大のメリットの一つは、どれだけ巨額の利益を得ても税率が約20%で固定されているという「税制上の聖域」にありました 。しかし、2025年から徐々にこの聖域は崩れ始め、2027年1月1日から、このルールが根底から覆ります 。

ただM&Aの準備には最低でも半年は要し、逆算すると26年3月が実質的なタイムリミットといえます。

創業から数十年、必死に育て上げた会社の価値は、ご自身が思っている以上に高くなっているものです 。2027年以降、容赦なく課されることとなる税金に直面する前に、今何を知り、どう動くべきか。本レポートがその詳細を解き明かします 。

以下の項目に一つでも当てはまるなら、この無料レポートは貴社にとっての「羅針盤」となるでしょう。

• 2027年1月1日からの税制改正が、自社の売却益にどう影響するか具体的に知りたい 

• 株式譲渡価額が約3.5億円を超える可能性があり、自分が「富裕層」の枠組みに入れられるか不安だ 

• 「うちはそんなに高額ではない」と思っているが、内部留保や借入返済が進んでおり、実際の株式価値が分からない 

• 2024年までの「税率約20%」というメリットを最大限に活かした出口戦略を考えたい 

• 大切に育てた会社を、税金で目減りさせることなく次世代や譲受企業へ託したい 

本レポートで得られる知識

Chapter 1：2027年「増税の波」とM&A市場の激変

• 2027年1月1日より開始される「所得負担の適正化（富裕層増税）」の真実 。

• これまで「税制上の聖域」とされてきた約20%の固定税率が終了する背景 。

Chapter 2：ターゲットは拡大。中堅・中小企業オーナーを襲う「3.5億円の壁」

• 「超富裕層」だけの話から、中堅・中小企業オーナーの「現実」へ変わった決定的な分岐点 。

• 株式譲渡価額が約3.5億円を超えた瞬間、税負担はどう変わるのか 。

Chapter 3：自己評価と乖離する「真の企業価値」の落とし穴

• 創業から数十年、積み上げた内部留保と返済した借金が、株式価値を押し上げている現実 。

• 「うちは高くない」という思い込みが、2027年以降の予想外の課税を招くリスク 。

Chapter 4：2027年以降に「容赦なく課される税金」のシミュレーション

• 税制改正によって、実際にオーナーの手元に残る資金（手残り）がどれだけ削られるのか 。

• 2024年までの現行ルールと、2027年以降の新ルールによる徹底比較 。

Chapter 5：なぜ、2026年が「出口戦略」のラストチャンスなのか

• 改正が完全に適用される前の「2026年」という時流をどう活かすべきか 。

• 駆け込みのM&Aが増加する中で、戦略なき譲渡が淘汰されるリスク。

Chapter 6：増税前にオーナーが取り組むべき「資産防衛」の視点

• 株式譲渡所得への課税強化に対し、今から準備できるスキームの検討。

• 会社の価値を正しく算定し、適切なタイミングでの決断を下すためのステップ。

Chapter 7：6人の譲渡経験者が語る「決断の理由」と「M&A後のリアル」

• 賃貸管理業: 55歳で譲渡。グループイン後2年で利益4倍、管理戸数も大幅増の実績。

• OA機器業: 予期せぬ怪我を機に決断。上場企業へのグループインで社員の待遇が劇的に改善。

• 多様な成功モデル: スクール・自動車整備・住宅・印刷など、各業界のリアルな成功事例を掲載。

Chapter 8：乱立するM&A仲介会社の中から「最良のパートナー」を見極める目

• 譲渡単価の最大化だけでなく、「承継後の成長」に責任を持つパートナー選びの基準。

• 仲介、アドバイザリー、プラットフォーム……自社の規模と目的に最適な相談先の違いとは。

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